Si piensa que el sistema tributario de EE. UU. es complicado, no está solo.
Scott Galloway, profesor de marketing en la Escuela de Negocios Stern de la Universidad de Nueva York, cree que las complicaciones son el resultado de varias lagunas diseñadas para ayudar a la gentío rica.
“El código tributario ha pasado de 400 páginas a 4.000, y esas 3.600 páginas adicionales son para convertir a los ricos en súper ricos”, le dijo a Steven Bartlett en un episodio fresco de su podcast “The Diary Of A CEO”. “La distracción fiscal es una astucia esencia para ocasionar riqueza”.
Según Galloway, una de las muchas lagunas fiscales es el uso de líneas de crédito basadas en títulos (SBLOC, por sus siglas en inglés). Cuando las personas ricas quieren comprar poco, piden préstamos contra sus activos de caudal, como acciones y bonos, en área de venderlos. Esto les permite evitar acreditar impuestos sobre las ganancias de caudal sobre el valencia revalorizado de sus activos.
De hecho, esta falta justo podría permitir a algunas personas evitar impuestos a perpetuidad. “Básicamente, se comercio de modificar, pedir prestado con respaldo y fallecer, depositarlo en un fideicomiso y luego pasárselo a los hijos”, explicó.
Esta aparejo puede ser utilizada por cualquier persona que posea el pequeño requerido de acciones, bonos y fondos mutuos en una cuenta de efectivo totalmente pagada en una correduría. FINRA dice que no es raro que una empresa requiera que sus activos tengan un valencia de mercado de $100,000 o más para encuadrar. El retiro auténtico de un SBLOC igualmente tendría que cumplir con ciertos requisitos mínimos. Su tasa de interés sobre el préstamo se basará en la cantidad de activos que tenga en la empresa.
El inversor medio tal vez deba considerar los pros y los contras de esta maniobra ayer de implementarla para realizar una adquisición importante. A continuación, se enumeran algunos de ellos:
Ventajas
La decano delantera de una SBLOC es que le ofrece solvencia sin crear un evento imponible. Todavía es una sarta de crédito renovable, lo que significa que puede devolver el préstamo y retornar a pedir prestado contra sus activos. La FINRA dice que, por lo caudillo, puede pedir prestado entre el 50 % y el 95 % del valencia de los activos en su cuenta de inversión.
En otras palabras, puede entrar a su patrimonio sin acreditar impuestos sobre las ganancias de caudal. Todavía puede seguir disfrutando de los beneficios de sus activos (como dividendos o intereses) mientras utiliza el valencia en efectivo del activo para otros fines.
Elon Musk, por ejemplo, ha prometido aproximadamente de 238 millones de acciones de Tesla de las 411 millones que posee para financiar sus diversas empresas, según The New York Times. Si vendiera millones de acciones, debería acreditar impuestos sobre las ganancias de caudal por valencia de miles de millones de dólares.
Según la FINRA, las tasas de interés de los SBLOC suelen ser más bajas que las de otras formas de deuda, como los préstamos personales y las tarjetas de crédito. Según su categoría impositiva, el interés igualmente podría ser más bajo que las ganancias de caudal que habría pagado al traicionar los activos. Según el prestamista y su patrimonio neto personal, igualmente podría tener condiciones de plazo flexibles y favorables.
Sin secuestro, esta aparejo financiera no está exenta de inconvenientes.
Contras
En muchos sentidos, una sarta de crédito SBLOC es similar a una sarta de crédito con respaldo hipotecaria (HELOC). Ambas formas de deuda renovable son relativamente más económicas porque están garantizadas por el valencia de un activo subyacente.
Esto significa que el prestamista puede confiscar sus activos, ya sea una casa en una sarta de crédito con respaldo hipotecaria (HELOC) o acciones en una sarta de crédito con respaldo hipotecaria (SBLOC), si usted no realiza los pagos de intereses a tiempo. Todavía existen límites sobre la cantidad del valencia de mercado de su respaldo que puede pedir prestada.
Otro hacedor que vale la pena considerar es el aventura de mercado. El mercado de títulos es volátil y si una caída repentina del mercado hace que el valencia de sus activos caiga por debajo de un cierto acceso, el prestamista podría exigirle un plazo en efectivo para cubrir la diferencia de inmediato o más garantías. La FINRA dice que si no puede acreditar la parte requerida del préstamo o depositar la respaldo adicional, la empresa puede traicionar algunos o todos sus títulos.
Los prestatarios igualmente están sujetos al aventura de la tasa de interés. Los SBLOC son deudas con tasa flotante, lo que significa que la tasa de interés cambia con el tiempo y es posible que deba acreditar tasas más altas de lo previsto.
Conclusión
Pedir préstamos con respaldo de acciones es una logística atractiva para minimizar los impuestos. Sin secuestro, en muchos sentidos, esta aparejo es más adecuada para personas adineradas que tienen exceso de efectivo y una cartera aceptablemente diversificada de distintos activos para hacer frente a los riesgos de caídas.
Para las personas que se encuentran en un nivel impositivo más bajo y tienen menos efectivo y activos en una empresa de corretaje, los riesgos podrían ser mayores que los beneficios de esta logística.
Este artículo es solo informativo y no debe interpretarse como asesoramiento. Se ofrece sin respaldo de ningún tipo.